安徽省国家机关、事业单位和社会团体预算外资金管理办法
安徽省人民政府
安徽省国家机关、事业单位和社会团体预算外资金管理办法
省政府令第46号
第一条 为加强国家机关、事业单位和社会团体预算外资金的管理，提高预算外资的使用效益，根据国家有关规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称的预算外资金，是指我省各国家机关、国有事业单位和有财务收支活动的社会团体，根据法律、法规、规章和国家有关财政、财务制度的规定，收取、提留或集中安排使用，不纳入国家预算管理的资金。
预算外资金的具体管理范围和项目，按国家有关规定执行。
第三条 各级人民政府应当加强对预算外资金管理工作的领导。
各级财政部门是管理预算外资金的职能部门，负责预算外资金的管理和监督，编制预算外资金收支计划和决算。计划、监察、物价、银行等部门应当配合财政部门做好预算外资金的管理和监督工作。
审计机关负责对预算外资金的收支进行审计监督。
第四条 预算外资金按照集中管理与分级分类管理相结合的原则，实行先收后支、量入为出、专款专用。
第五条 各种预算外资金必须按照国家和我省规定的项目、标准和范围收取、提留和使用。确需新增项目、调整收费标准和收支范围的，应按管理权限和审批权限报批。
第六条 预算外资金实行财政专户储存。已存入财政专户的资金，其所有权、使用权和资金性质不变，并按照国家规定计付利息。
第七条 国家机关、事业单位、社会团体开设预算外资金帐户，应报同级财政部门批准。未经批准，金融机构不得为其开设预算外资金帐户。
第八条 专户储存单位在银行开设的收入户除定期划转财政专户外，不得办理支出业务；支出户除财政专户划转资金外，不得办理收入业务。
第九条 行政事业性收费实行收费许可证制度。收费单位必须使用财政部门统一印制或监制的收费票据。
第十条 预算外各种专项基金必须按照国家规定建立，不得自行设置。
第十一条 专户储存单位使用预算外资金，凡符合规定用途的，财政部门应及时审批核拨，确保随用随支。
第十二条 行政事业单位预算外收入用于抵顶财政预算拨款的部分，应纳入本单位的预算管理，与财政拨款统筹安排，统一使用。
第十三条 用预算外资金进行自筹基本建设的，必须存入建设银行自筹基建财政专户，经财政部门审查后，由建设单位按规定程序报批。
第十四条 用预算外资金购买专控商品，应按规定办理专控审批手续。
第十五条 预算外资金用于工资、奖金、补贴、津贴和福利等开支的，必须按照规定的项目和标准提取，发放。
第十六条 在保证专户储存单位正常用款的情况下，各级财政部门可运用财政专户储存的间歇资金进行有偿周转使用，对专户储存单位应优先支持。但不得用于开办金融机构、开发公司和基本建设投资。
第十七条 有预算外资金的国家机关、事业单位和社会团体应按照财政部门的规定，编制年度预算外资金收支计划、决算和报表。除全省统收统支的预算外资金外，各地的年度预算外资收支计划、决算，由同级财政部门连同其他预算外资金一并审核汇总，报同级人民政府审批后逐级上
报。
第十八条 预算外资金的收支科目和会计制度，按财政部规定执行。
第十九条 行政、事业单位因故撤销，其预算外资金划转同级财政部门代管，不得私分、转移、隐匿。
第二十条 有下列行为之一的单位或个人、人民政府、财政部门或其所在单位应给予表彰、奖励：
（一）依法组织预算外收入，用于发展经济建设或其他事来，成绩显著的；
（二）在预算外资金管理工作中作出显著成绩的；
（三）检举、查处预算外资金管理的违法行为，作出突出贡献的。
第二十一条 有下列行为之一的单位，由财政部门、审计机关或会同有关部门根据事实和情节，责令予以纠正、没收非法所得，并可处以罚款；对其行政负责人和直接责任人分别处以本人三个月基本工资以下的罚款，并可建议有关机关给予行政处分：
（一）擅自增设预算外资金项目的；
（二）擅自改变预算外资金收取范围、提留标准和比例的；
（三）在多个银行开设预算外资金帐户，逃避财政监督的；
（四）转移、隐匿、坐支预算外资金，不按规定纳入财政专户储存的；
（五）未使用财政部门统一印制或监制的收费票据而收费的；
（六）用预算外资金进行自筹基本建设，不符合本办法第十三条规定的；
（七）用预算外资金购买专控商品，未按规定办理审批手续的；
（八）擅自扩大预算外资金开支范围，滥发奖金、补贴、津贴、实物的。
第二十二条 当事人对处罚决定不服的，可以收到处罚决定书之日起十五日内，向作出处罚决定的上一级机关申请复议；对复议决定不服的，可在接到复议决定书之日起十五日内，向人民法院起诉。当事人也可直接向人民法院起诉。逾期不申请复议、不起诉又不履行处罚决定的，作出
处罚决定的机关可申请人民法院强制执行。
第二十三条 财政部门及其工作人员应当忠于职守、秉公执法。对玩忽职守、循私舞弊的，由所在单位或有关机关给予行政处分。
第二十四条 违反本办法构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十五条 本办法适用中的具体问题，由省财政厅负责解释。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。
1993年8月11日
电子商业汇票业务管理办法
中国人民银行
电子商业汇票业务管理办法（中国人民银行令[2009]第2号）
电子商业汇票业务管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范电子商业汇票业务，保障电子商业汇票活动中当事人的合法权益，促进电子商业汇票业务发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国电子签名法》、《中华人民共和国物权法》、《票据管理实施办法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 电子商业汇票是指出票人依托电子商业汇票系统,以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。电子商业汇票分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司（以下统称
金融机构）承兑；电子商业承兑汇票由金融机构以外的法人或其他组织承兑。电子商业汇票的付款人为承兑人。
第三条 电子商业汇票系统是经中国人民银行批准建立，依托网络和计算机技术，接收、存储、发送电子商业汇票数据电文，提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为相关服务的业务处理平台。
第四条 电子商业汇票各当事人应本着诚实信用原则，按照本办法的规定作出票据行为。
第五条 电子商业汇票的出票、承兑、背书、保证、提示付款和追索等业务，必须通过电子商业汇票系统办理。
第六条 电子商业汇票业务主体的类别分为：
（一）直接接入电子商业汇票系统的金融机构（以下简称接入机构）；
（二）通过接入机构办理电子商业汇票业务的金融机构（以下简称被代理机构）；
（三）金融机构以外的法人及其他组织。电子商业汇票系统对不同业务主体分配不同的类别代码。
第七条 票据当事人办理电子商业汇票业务应具备中华人民共和国组织机构代码。被代理机构、金融机构以外的法人及其他组织办理电子商业汇票业务,应在接入机构开立账户。
第八条 接入机构提供电子商业汇票业务服务，应对客户基本信息的真实性负审核责任，并依据本办法及相关规定，与客户签订电子商业汇票业务服务协议，明确双方的权利和义务。客户基本信息包括客户名称、账号、组织机构代码和业务主体类别等信息。
第九条 电子商业汇票系统运营者由中国人民银行指定和监管。
第十条 接入机构应按规定向客户和电子商业汇票系统转发电子商业汇票信息，并保证内部系统存储的电子商业汇票信息与电子商业汇票系统存储的相关信息相符。
第十一条 电子商业汇票信息以电子商业汇票系统的记录为准。
第十二条 电子商业汇票以人民币为计价单位。
第二章 基本规定
第十三条 电子商业汇票为定日付款票据。电子商业汇票的付款期限自出票日起至到期日止，最长不得超过1年。
第十四条 票据当事人在电子商业汇票上的签章，为该当事人可靠的电子签名。电子签名所需的认证服务应由合法的电子认证服务提供者提供。可靠的电子签名必须符合《中华人民共和国电子签名法》第十三条第一款的规定。
第十五条 电子商业汇票业务活动中，票据当事人所使用的数据电文和电子签名应符合《中华人民共和国电子签名法》的有关规定。
第十六条 客户开展电子商业汇票活动时，其签章所依赖的电子签名制作数据和电子签名认证证书，应向接入机构指定的电子认证服务提供者的注册审批机构申请。接入机构为客户提供电子商业汇票业务服务或作为电子商业汇票当事人时，其签章所依赖的电子签名制作数据和电子签名认证证书，应向电子商业汇票系统运营者指定的电子认证服务提供者的注册审批机构申请。
第十七条 接入机构、电子商业汇票系统运营者指定的电子认证服务机构提供者，应对电子签名认证证书申请者的身份真实性负审核责任。电子认证服务提供者依据《中华人民共和国电子签名法》承担相应责任。
第十八条 接入机构应对通过其办理电子商业汇票业务客户的电子签名真实性负审核责任。电子商业汇票系统运营者应对接入机构的身份真实性和电子签名真实性负审核责任。
第十九条 电子商业汇票系统应实时接收、处理电子商业汇票信息，并向相关票据当事人的接入机构实时发送该信息；接入机构应实时接收、处理电子商业汇票信息，并向相关票据当事人实时发送该信息。
第二十条 出票人签发电子商业汇票时，应将其交付收款人。电子商业汇票背书，背书人应将电子商业汇票交付被背书人。电子商业汇票质押解除，质权人应将电子商业汇票交付出质人。交付是指票据当事人将电子商业汇票发送给受让人，且受让人签收的行为。
第二十一条 签收是指票据当事人同意接受其他票据当事人的行为申请，签章并发送电子指令予以确认的行为。驳回是指票据当事人拒绝接受其他票据当事人的行为申请，签章并发送电子指令予以确认的行为。收款人、被背书人可与接入机构签订协议，委托接入机构代为签收或驳回行为申请，并代理签章。商业承兑汇票的承兑人应与接入机构签订协议，在符合本办法规定的情况下，由接入机构代为签收或驳回提示付款指令，并代理签章。
第二十二条 出票人或背书人在电子商业汇票上记载了 “不得转让”事项的，电子商业汇票不得继续背书。
第二十三条 票据当事人通过电子商业汇票系统作出行为申请，行为接收方未签收且未驳回的，票据当事人可撤销该行为申请。电子商业汇票系统为行为接收方的，票据当事人不得撤销。
第二十四条 电子商业汇票的出票日是指出票人记载在电子商业汇票上的出票日期。电子商业汇票的提示付款日是指提示付款申请的指令进入电子商业汇票系统的日期。电子商业汇票的拒绝付款日是指驳回提示付款申请的指令进入电子商业汇票系统的日期。电子商业汇票追索行为的发生日是指追索通知的指令进入电子商业汇票系统的日期。承兑、背书、保证、质押解除、付款和追索清偿等行为的发生日是指相应的签收指令进入电子商业汇票系统的日期。
第二十五条 电子商业汇票责任解除前，电子商业汇票的承兑人不得撤销原办理电子商业汇票业务的账户，接入机构不得为其办理销户手续。
第二十六条 接入机构终止提供电子商业汇票业务服务的，应按规定由其他接入机构承接其电子商业汇票业务服务。
第三章 票据行为
第一节 出 票
第二十七条 电子商业汇票的出票，是指出票人签发电子商业汇票并交付收款人的票据行为。出票人在电子商业汇票交付收款人前，可办理票据的未用退回。出票人不得在提示付款期后将票据交付收款人。
第二十八条 电子商业汇票的出票人必须为银行业金融机构以外的法人或其他组织。电子银行承兑汇票的出票人应在承兑金融机构开立账户。
第二十九条 电子商业汇票出票必须记载下列事项：
（一）表明“电子银行承兑汇票”或“电子商业承兑汇票” 的字样；
（二）无条件支付的委托；
（三）确定的金额；
（四）出票人名称；
（五）付款人名称；
（六）收款人名称；
（七）出票日期；
（八）票据到期日；
（九）出票人签章。
第三十条 出票人可在电子商业汇票上记载自身的评级信息，并对记载信息的真实性负责，但该记载事项不具有票据上的效力。评级信息包括评级机构、信用等级和评级到期日。
第二节 承 兑
第三十一条 电子商业汇票的承兑，是指付款人承诺在票据到期日支付电子商业汇票金额的票据行为。
第三十二条 电子商业汇票交付收款人前，应由付款人承兑。
第三十三条 电子银行承兑汇票由真实交易关系或债权债务关系中的债务人签发，并交由金融机构承兑。电子银行承兑汇票的出票人与收款人不得为同一人。
第三十四条 电子商业承兑汇票的承兑有以下几种方式：
（一）真实交易关系或债权债务关系中的债务人签发并承兑；
（二）真实交易关系或债权债务关系中的债务人签发，交由第三人承兑；
（三）第三人签发，交由真实交易关系或债权债务关系中的债务人承兑；
（四）收款人签发，交由真实交易关系或债权债务关系中的债务人承兑。
第三十五条 电子银行承兑汇票的出票人应向承兑金融机构提交真实、有效、用以证实真实交易关系或债权债务关系的交易合同或其他证明材料，并在电子商业汇票上作相应记录，承兑金融机构应负责审核。
第三十六条 承兑人应在票据到期日前，承兑电子商业汇票。
第三十七条 承兑人承兑电子商业汇票，必须记载下列事项：
（一）表明“承兑”的字样；
（二）承兑日期；
（三）承兑人签章。
第三十八条 承兑人可在电子商业汇票上记载自身的评级信息，并对记载信息的真实性负责，但该记载事项不具有票据上的效力。评级信息包括评级机构、信用等级和评级到期日。
第三节 转让背书
第三十九条 转让背书是指持票人将电子商业汇票权利依法转让给他人的票据行为。票据在提示付款期后，不得进行转让背书。
第四十条 转让背书应当基于真实、合法的交易关系和债权债务关系，或以税收、继承、捐赠、股利分配等合法行为为基础。
第四十一条 转让背书必须记载下列事项：
（一）背书人名称；
（二）被背书人名称；
（三）背书日期；
（四）背书人签章。
第四节 贴现、转贴现和再贴现
第四十二条 贴现是指持票人在票据到期日前，将票据权利背书转让给金融机构，由其扣除一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。转贴现是指持有票据的金融机构在票据到期日前，将票据权利背书转让给其他金融机构，由其扣除一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。再贴现是指持有票据的金融机构在票据到期日前，将票据权利背书转让给中国人民银行，由其扣除一定利息后，将约定金额 支付给持票人的票据行为。
第四十三条 贴现、转贴现和再贴现按照交易方式，分为买断式和回购式。买断式是指贴出人将票据权利转让给贴入人，不约定日后赎
回的交易方式。回购式是指贴出人将票据权利转让给贴入人，约定日后赎回的交易方式。电子商业汇票贴现、转贴现和再贴现业务中转让票据权利的票据当事人为贴出人，受让票据权利的票据当事人为贴入人。
第四十四条 电子商业汇票当事人在办理回购式贴现、回购式转贴现和回购式再贴现业务时，应明确赎回开放日、赎回截止日。赎回开放日是指办理回购式贴现赎回、回购式转贴现赎回和回购式再贴现赎回业务的起始日期。赎回截止日是指办理回购式贴现赎回、回购式转贴现赎回和回购式再贴现赎回业务的截止日期，该日期应早于票据到期日。 自赎回开放日起至赎回截止日止，为赎回开放期。
第四十五条 在赎回开放日前，原贴出人、原贴入人不得作出除追索行为外的其他票据行为。回购式贴现、回购式转贴现和回购式再贴现业务的原贴出 人、原贴入人应按照协议约定，在赎回开放期赎回票据。在赎回开放期未赎回票据的，原贴入人在赎回截止日后只可将票据背书给他人或行使票据权利，除票据关系以外的其他权利义务关系由双方协议约定。
第四十六条 持票人申请贴现时，应向贴入人提供用以证明其与直接前手间真实交易关系或债权债务关系的合同、发票等其他材料，并在电子商业汇票上作相应记录，贴入人应负责审查。
第四十七条 电子商业汇票贴现、转贴现和再贴现必须记载下列事项：
（一）贴出人名称；
（二）贴入人名称；
（三）贴现、转贴现或再贴现日期；
（四）贴现、转贴现或再贴现类型；
（五）贴现、转贴现或再贴现利率；
（六）实付金额；
（七）贴出人签章。实付金额为贴入人实际支付给贴出人的金额。回购式贴现、回购式转贴现和回购式再贴现还应记载赎回开放日和赎回截止日。 贴现还应记载贴出人贴现资金入账信息。
第四十八条 电子商业汇票回购式贴现、回购式转贴现和回购式再贴现赎回应作成背书，并记载下列事项：
（一）原贴出人名称；
（二）原贴入人名称；
（三）赎回日期；
（四）赎回利率；
（五）赎回金额；
（六）原贴入人签章。
第四十九条 贴现和转贴现利率、期限等由贴出人与贴入人协商确定。再贴现利率由中国人民银行规定。
第五十条 电子商业汇票贴现、转贴现和再贴现可选择票款对付方式或其他方式清算资金。本办法所称票款对付，是指票据交付和资金交割同时完成，并互为条件的一种交易方式。
第五节 质 押
第五十一条 电子商业汇票的质押，是指电子商业汇票持票人为了给债权提供担保，在票据到期日前在电子商业汇票系统中进行登记，以该票据为债权人设立质权的票据行为。
第五十二条 主债务到期日先于票据到期日，且主债务已经履行完毕的，质权人应按约定解除质押。主债务到期日先于票据到期日，且主债务到期未履行的，质权人可行使票据权利，但不得继续背书。票据到期日先于主债务到期日的，质权人可在票据到期后行使票据权利，并与出质人协议将兑现的票款用于提前清偿所担保的债权或继续作为债权的担保。
第五十三条 电子商业汇票质押，必须记载下列事项：
（一）出质人名称；
（二）质权人名称；
（三）质押日期；
（四）表明“质押”的字样；
（五）出质人签章。
第五十四条 电子商业汇票质押解除，必须记载下列事项：
（一）表明“质押解除”的字样；
（二）质押解除日期。
第六节 保 证
第五十五条 电子商业汇票的保证，是指电子商业汇票上记载的债务人以外的第三人保证该票据获得付款的票据行为。
第五十六条 电子商业汇票获得承兑前，保证人作出保证行为的，被保证人为出票人。电子商业汇票获得承兑后、出票人将电子商业汇票交付收款人前，保证人作出保证行为的，被保证人为承兑人。出票人将电子商业汇票交付收款人后，保证人作出保证行为的，被保证人为背书人。
第五十七条 电子商业汇票保证，必须记载下列事项：
（一）表明“保证”的字样；
（二）保证人名称；
（三）保证人住所；
（四）被保证人名称；
（五）保证日期；
（六）保证人签章。
第七节 付 款
第五十八条 提示付款是指持票人通过电子商业汇票系统 向承兑人请求付款的行为。 持票人应在提示付款期内向承兑人提示付款。提示付款期自票据到期日起10日，最后一日遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延。
第五十九条 持票人在票据到期日前提示付款的，承兑人可付款或拒绝付款，或于到期日付款。承兑人拒绝付款或未予应答的，持票人可待票据到期后再次提示付款。
第六十条 持票人在提示付款期内提示付款的，承兑人应在收到提示付款请求的当日至迟次日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）付款或拒绝付款。持票人超过提示付款期提示付款的，接入机构不得拒绝受理。持票人在作出合理说明后，承兑人仍应当承担付款责任，并在上款规定的期限内付款或拒绝付款。电子商业承兑汇票承兑人在票据到期后收到提示付款请求，且在收到该请求次日起第3 日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）仍未应答的，接入机构应按其与承兑人签订的《电子商业汇票业务服务协议》，进行如下处理：
（一）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时 足够支付票款的，则视同承兑人同意付款，接入机构应扣划承兑人账户资金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时，代承兑人作出付款应答，并代理签章；
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